社保入税全面实施后一定需要注意的事情

2021-01-19

根据国务院关于社会保险费征收体制改革部署，自2020年11月1日起，北京、天津、山西、吉林、上海、江西、山东、湖南、广西、四川、贵州、西藏、新疆、青岛、深圳的企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。
同时，多地也正式发文落地社保费用税务部门征收规定。这意味着社保费征收变动事宜终于落地，社保费征收工作拉开了新的篇章。有很多小伙伴就有疑问了，“社保入税”跟财务们有什么关系？对企业又有哪些影响？您接着往下看！

1.什么是社保入税？

社保入税，简单说就是社保的征收者，从原有的社保局转向了税局。表面上来看，这只是缴费地点的变化，但是事实上来说收费的性质已经悄然发生变化了，从过去的收费变成了收税。社保税征，就是将原本两套分而治之运行的征缴体系合二为一。税务部门兼顾社会保险征缴和个人所得税征缴两项基本的社会征缴工作。社保税征，绝不是社保入税。社保税征下：收，变成了税务部门负责；支，依旧是社保部门负责，这就是所谓的收支两条线。

2.为什么要社保入税？

在此之前社保一直由社保局管理，收的是费而不是税，这样对于企业的征管力度不强，很多企业会趁此“钻空子”。但是现在社保由税务局直接征收，很多企业会受到税收征管法的约束，大大保障了员工的合法权益。社保的规范化已是必然的趋势，社会保险费交由税务部门统一征收后，征管能力和征管效率必然有大幅度提升，这必然有利于为整体降低费率争取更大空间，促进降低社保费率，推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

3.社保入税对企业有什么影响？

对企业的影响也要分为几种情况来看：
第一种情况：企业本来就是按照员工的实际收入来申报社保缴纳基数的。
对这类企业来说基本没有影响。
第二种情况：长期按照最低标准申报社保的企业。
这影响可就大了，以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位，由于税务局有个税申报基数，如果现在按正常标准缴纳了，前后这两者一对比，差异过大，之前未足额缴纳的部分，税务局很可能会让企业补缴。
第三种情况：企业原来压根就没给员工上社保。
这种情况是违法的，社保支出这个就不用给大家算了，肯定是三种情况里最多的了，当然税务局也会发现，从11月开始，咨询社保开户的纳税人是越来越多了，之前没交过社保的企业，从这个月也开始交社保了。

4.企业如何应对社保入税？

对于社保入税的新政策，企业要摆正心态正确看待，做好筹划。首先企业要在政策之下，依据规定按部就班执行，企业的运行要完全合规合法。其次，可以创新多元化用工模式。过去二十年间，企业的用工模式正在经历从标准化劳动关系到劳务派遣，从外包，到平台用工、灵活用工的转型。部分企业可以结合自身情况转向灵活用工模式，企业用工对象将会越来越广泛和灵活，兼职员工会越来越多，企业聘用退休人员、企业招募已经有社保的人员将会成为常态。

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